Hướng dẫn phân bổ thuế GTGT đầu vào mới nhất 2025

Việc xác định đúng kỳ kê khai thuế GTGT là yếu tố nền tảng giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn, đúng quy định và tránh các rủi ro bị xử phạt hành chính. Tùy vào quy mô doanh thu và lựa chọn hình thức kê khai, doanh nghiệp có thể kê khai theo tháng hoặc theo quý. Tuy nhiên, không phải lúc nào cũng được tùy ý chọn kỳ kê khai, và cũng có những thay đổi bắt buộc theo năm tài chính. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn nắm rõ tất cả những thông tin liên quan đến kỳ kê khai thuế GTGT một cách chi tiết và chính xác nhất.

Vận chuyển quốc tế là một phần không thể thiếu trong hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa. Tuy nhiên, không ít doanh nghiệp và kế toán vẫn đang bối rối với câu hỏi: Cước vận chuyển quốc tế có chịu thuế GTGT không? Đây là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến giá thành hàng hóa, cách xử lý hóa đơn và nghĩa vụ kê khai thuế đầu ra. Việc hiểu rõ quy định thuế GTGT với hoạt động vận tải quốc tế là điều kiện tiên quyết để hạn chế rủi ro, đặc biệt trong bối cảnh ngành logistics ngày càng mở rộng và bị kiểm tra chặt từ cơ quan thuế.

Một trong những vấn đề thường gây nhầm lẫn trong kế toán tài chính và thuế là: lãi cho vay có chịu thuế GTGT không? Khi doanh nghiệp phát sinh hoạt động cho vay tiền – dù là nội bộ hay bên ngoài – cần xác định rõ khoản lãi thu về có thuộc diện chịu thuế GTGT hay không để xử lý hóa đơn, kê khai, và hạch toán chính xác. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu đúng bản chất của lãi tiền cho vay, các trường hợp phải kê khai hoặc miễn thuế GTGT theo quy định mới nhất năm 2025.

Trong hệ thống kê khai thuế hiện hành, tờ khai 02/GTGT là biểu mẫu quan trọng dành cho doanh nghiệp, hộ và cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu. Mặc dù không phổ biến như tờ khai 01/GTGT theo phương pháp khấu trừ, nhưng tờ khai 02/GTGT vẫn là mẫu bắt buộc trong các ngành nghề nhỏ lẻ, thương mại dịch vụ hoặc không đủ điều kiện áp dụng khấu trừ. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ mục đích, đối tượng, cách lập và những điểm cần lưu ý khi sử dụng tờ khai 02/GTGT năm 2025.

Một trong những chủ đề được nhiều doanh nghiệp trong lĩnh vực nông nghiệp quan tâm là: Hàng nông sản có chịu thuế GTGT không? Bởi vì đặc thù hàng nông sản có tính thiết yếu, gắn với sản xuất sơ khai và chuỗi cung ứng thực phẩm nên thường được hưởng chính sách ưu đãi thuế. Tuy nhiên, không phải loại nông sản nào cũng thuộc diện không chịu thuế. Cách phân biệt rõ hàng nông sản chưa qua chế biến và hàng đã qua sơ chế, đóng gói, hoặc chế biến sâu sẽ ảnh hưởng đến cách xuất hóa đơn và kê khai thuế. Cùng tìm hiểu chi tiết trong bài viết dưới đây.

Một trong những câu hỏi mà kế toán doanh nghiệp trong lĩnh vực y tế thường đặt ra là: dịch vụ khám chữa bệnh có chịu thuế GTGT không? Bởi dịch vụ y tế liên quan trực tiếp đến sức khỏe cộng đồng nên thường được ưu đãi về thuế. Tuy nhiên, không phải mọi dịch vụ y tế đều được miễn thuế hoàn toàn. Một số dịch vụ có tính thương mại hóa vẫn có thể bị áp thuế GTGT tùy vào bản chất cung cấp. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ quy định mới nhất năm 2025 để kê khai, xuất hóa đơn và xử lý thuế đúng quy định.

Một trong những thắc mắc phổ biến của kế toán thuế là: hóa đơn không chịu thuế có phải kê khai không? Thực tế, việc kê khai hay không phụ thuộc vào loại hình doanh nghiệp, phương pháp tính thuế và mục đích của hóa đơn đó trong hoạt động kinh doanh. Nếu xử lý sai, doanh nghiệp có thể bị mất quyền ghi nhận chi phí hoặc bị loại khỏi hồ sơ khấu trừ. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu đúng, kê khai chuẩn và tránh các sai sót thường gặp liên quan đến hóa đơn không chịu thuế GTGT.

Vấn đề thức ăn chăn nuôi có chịu thuế GTGT không là câu hỏi được nhiều hộ chăn nuôi, doanh nghiệp sản xuất – kinh doanh nông nghiệp quan tâm. Đây là loại hàng hóa thiết yếu liên quan trực tiếp đến ngành nông nghiệp, nên có quy định riêng về thuế suất và chính sách thuế GTGT. Việc nắm rõ sản phẩm nào chịu thuế, không chịu thuế hay được miễn thuế sẽ giúp doanh nghiệp lập hóa đơn, kê khai và hạch toán đúng quy định, tránh bị truy thu hoặc mất quyền lợi thuế.

Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ là phương pháp phổ biến hiện nay được áp dụng với hầu hết doanh nghiệp có doanh thu lớn, sử dụng hóa đơn GTGT và có hệ thống kế toán đầy đủ. Phương pháp này không chỉ giúp doanh nghiệp được khấu trừ thuế đầu vào mà còn minh bạch trong quản lý thuế và tài chính. Tuy nhiên, để áp dụng đúng, doanh nghiệp cần hiểu rõ nguyên tắc, công thức tính, điều kiện bắt buộc và các sai sót cần tránh. Bài viết này sẽ giúp bạn nắm trọn vẹn kiến thức thực tế về tính thuế theo phương pháp khấu trừ.

Trong quá trình lập tờ khai thuế GTGT, kế toán doanh nghiệp rất dễ gặp phải sai sót như kê khai nhầm số thuế đầu ra, bỏ sót hóa đơn đầu vào hoặc chọn sai chỉ tiêu. Khi đó, việc kê khai bổ sung thuế GTGT là thủ tục bắt buộc để điều chỉnh lại số liệu và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật. Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết các bước kê khai bổ sung, thời hạn thực hiện, và những lưu ý quan trọng để tránh bị xử phạt do sai sót thuế.