Hoàn thuế giá trị gia tăng là gì? Trường hợp nào được hoàn thuế

Hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một trong những chính sách hỗ trợ quan trọng giúp doanh nghiệp cải thiện dòng tiền, đặc biệt trong các hoạt động xuất khẩu, đầu tư mới và dự án chưa phát sinh doanh thu. Tuy nhiên, không phải trường hợp nào cũng được hoàn thuế. Doanh nghiệp cần nắm rõ các trường hợp được hoàn thuế GTGT theo quy định tại Luật thuế GTGT và các văn bản hướng dẫn để tránh bị từ chối hoặc bị truy thu sau này. Bài viết sau đây sẽ tổng hợp đầy đủ và chính xác các trường hợp được hoàn thuế GTGT theo pháp luật hiện hành.

Trong hệ thống thuế Việt Nam, thuế giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế gián thu quan trọng, áp dụng phổ biến ở hầu hết các lĩnh vực kinh doanh. Tuy nhiên, không phải hàng hóa, dịch vụ hay tổ chức nào cũng phải nộp thuế. Việc xác định đúng đối tượng chịu thuế GTGT là yếu tố bắt buộc giúp doanh nghiệp kê khai chính xác, tránh sai phạm và xử phạt hành chính. Bài viết dưới đây sẽ giải thích đầy đủ, dễ hiểu và cập nhật mới nhất về đối tượng chịu thuế GTGT theo Luật Thuế GTGT hiện hành.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT – hay còn gọi là VAT) là loại thuế phổ biến trong các hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ. Tuy nhiên, để hiểu rõ bản chất và cách tính thuế, việc nhìn vào ví dụ về thuế giá trị gia tăng trong thực tế là điều rất cần thiết. Các ví dụ sẽ giúp doanh nghiệp, kế toán viên hoặc người học ngành thuế hiểu được dòng chảy của thuế từ khâu sản xuất đến tiêu dùng cuối cùng. Dưới đây là những minh họa cụ thể, dễ hiểu và bám sát quy định pháp luật Việt Nam hiện hành.

Khấu trừ thuế là một trong những nguyên tắc cốt lõi trong quản lý thuế, đặc biệt là đối với thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Hiểu đúng khấu trừ thuế là gì sẽ giúp doanh nghiệp xác định chính xác số thuế được khấu trừ, từ đó tối ưu hóa dòng tiền và tuân thủ đúng luật. Nếu áp dụng sai nguyên tắc khấu trừ thuế, doanh nghiệp có thể bị mất quyền khấu trừ, bị truy thu hoặc xử phạt. Bài viết dưới đây sẽ giải thích rõ về khấu trừ thuế, từ khái niệm đến cách áp dụng thực tế.

Hiểu đúng kê khai thuế là gì là bước đầu tiên để doanh nghiệp hoặc cá nhân thực hiện đúng nghĩa vụ với cơ quan thuế. Việc kê khai giúp cơ quan nhà nước nắm được số thuế phát sinh phải nộp, đồng thời đảm bảo tính minh bạch trong tài chính. Nếu kê khai sai hoặc chậm, doanh nghiệp có thể bị phạt, bị truy thu hoặc mất quyền khấu trừ thuế hợp lệ. Trong bài viết này, bạn sẽ nắm được định nghĩa kê khai thuế, mục đích, quy trình và những sai lầm thường gặp.

Khu chế xuất là khu vực đặc biệt có chính sách thuế ưu đãi để thúc đẩy sản xuất – xuất khẩu. Vì vậy, nhiều doanh nghiệp băn khoăn không biết bán hàng vào khu chế xuất có chịu thuế GTGT không, nhất là khi lập hóa đơn và kê khai thuế hàng tháng. Việc hiểu sai bản chất sẽ dẫn đến sai sót khi áp thuế suất, xuất hóa đơn hoặc kê khai, dễ bị truy thu và xử phạt khi cơ quan thuế thanh tra. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ trường hợp nào được miễn thuế, áp dụng thuế 0%, và khi nào phải nộp thuế GTGT đầy đủ.

Trong thực tế kế toán, không phải tất cả hóa đơn đầu vào đều được khấu trừ 100%. Khi doanh nghiệp phát sinh hoạt động vừa chịu thuế vừa không chịu thuế, hoặc dùng chung đầu vào cho nhiều mục đích, thì bắt buộc phải thực hiện phân bổ thuế GTGT đầu vào. Đây là bước cực kỳ quan trọng trong kê khai thuế, nhằm xác định chính xác phần thuế được khấu trừ hợp lệ, tránh rủi ro khi bị cơ quan thuế kiểm tra hoặc loại chi phí không đủ điều kiện. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn đầy đủ về nguyên tắc, cách tính và lưu ý khi phân bổ thuế GTGT đầu vào.

Việc xác định đúng kỳ kê khai thuế GTGT là yếu tố nền tảng giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn, đúng quy định và tránh các rủi ro bị xử phạt hành chính. Tùy vào quy mô doanh thu và lựa chọn hình thức kê khai, doanh nghiệp có thể kê khai theo tháng hoặc theo quý. Tuy nhiên, không phải lúc nào cũng được tùy ý chọn kỳ kê khai, và cũng có những thay đổi bắt buộc theo năm tài chính. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn nắm rõ tất cả những thông tin liên quan đến kỳ kê khai thuế GTGT một cách chi tiết và chính xác nhất.

Vận chuyển quốc tế là một phần không thể thiếu trong hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa. Tuy nhiên, không ít doanh nghiệp và kế toán vẫn đang bối rối với câu hỏi: Cước vận chuyển quốc tế có chịu thuế GTGT không? Đây là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến giá thành hàng hóa, cách xử lý hóa đơn và nghĩa vụ kê khai thuế đầu ra. Việc hiểu rõ quy định thuế GTGT với hoạt động vận tải quốc tế là điều kiện tiên quyết để hạn chế rủi ro, đặc biệt trong bối cảnh ngành logistics ngày càng mở rộng và bị kiểm tra chặt từ cơ quan thuế.

Một trong những vấn đề thường gây nhầm lẫn trong kế toán tài chính và thuế là: lãi cho vay có chịu thuế GTGT không? Khi doanh nghiệp phát sinh hoạt động cho vay tiền – dù là nội bộ hay bên ngoài – cần xác định rõ khoản lãi thu về có thuộc diện chịu thuế GTGT hay không để xử lý hóa đơn, kê khai, và hạch toán chính xác. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu đúng bản chất của lãi tiền cho vay, các trường hợp phải kê khai hoặc miễn thuế GTGT theo quy định mới nhất năm 2025.