Luật thuế giá trị gia tăng mới nhất 2025

Tổng quan về luật thuế giá trị gia tăng mới nhất và phạm vi áp dụng trong năm 2025

Luật thuế giá trị gia tăng mới nhất được ban hành với mục tiêu minh bạch hóa chính sách thuế, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp và tăng tính quản lý chặt chẽ của cơ quan thuế. Phiên bản cập nhật năm 2025 không thay đổi hoàn toàn khung pháp lý, nhưng bổ sung các điều khoản liên quan đến hoàn thuế, hóa đơn điện tử, hàng hóa không chịu thuế và trách nhiệm kê khai – nộp thuế. Luật áp dụng cho tất cả tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT tại Việt Nam, kể cả trường hợp xuất nhập khẩu, dự án đầu tư, thương mại điện tử.

Các mức thuế suất trong luật thuế giá trị gia tăng mới nhất và phạm vi điều chỉnh chi tiết

Một điểm trọng tâm trong luật thuế giá trị gia tăng mới nhất là giữ nguyên 3 mức thuế suất chính: 0%, 5% và 10%. Tuy nhiên, danh mục hàng hóa – dịch vụ áp dụng các mức thuế này đã được rà soát, cập nhật rõ ràng hơn trong phụ lục đính kèm. Ví dụ: một số mặt hàng trước đây áp dụng 5% có thể đã chuyển sang 10% nếu không còn là nhóm thiết yếu. Điều này đòi hỏi kế toán doanh nghiệp phải rà soát lại hợp đồng, hóa đơn và hoạt động kinh doanh để đảm bảo áp đúng mức thuế, tránh bị truy thu hoặc xử phạt do kê khai sai thuế suất.

Những điểm mới trong hoàn thuế GTGT theo luật thuế giá trị gia tăng cập nhật năm 2025

Luật thuế giá trị gia tăng mới nhất đã có sự điều chỉnh rõ rệt về quy trình và điều kiện hoàn thuế GTGT, đặc biệt với dự án đầu tư, doanh nghiệp xuất khẩu hoặc các đơn vị không phát sinh doanh thu trong giai đoạn đầu tư ban đầu. Luật nhấn mạnh yêu cầu về hồ sơ minh bạch, hợp lệ, và kiểm tra rủi ro doanh nghiệp trước khi giải quyết hoàn. Đồng thời, việc hoàn thuế qua hệ thống điện tử trở thành bắt buộc, giúp rút ngắn thời gian xử lý, nhưng cũng tăng yêu cầu về chính xác trong kê khai và quản lý chứng từ của doanh nghiệp.

Trách nhiệm kê khai thuế theo luật thuế giá trị gia tăng mới nhất với doanh nghiệp và hộ kinh doanh

Theo luật thuế giá trị gia tăng mới nhất, doanh nghiệp phải thực hiện kê khai thuế đúng hạn theo tháng hoặc quý tùy theo mức doanh thu. Việc sử dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP và thông tư hướng dẫn cũng được nhấn mạnh là bắt buộc. Ngoài ra, cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh sử dụng phương pháp trực tiếp cần nắm rõ tỷ lệ thuế suất mới áp dụng cho từng nhóm ngành nghề để tránh sai lệch khi lập tờ khai thuế. Vi phạm về kê khai sẽ dẫn đến xử phạt hành chính, thậm chí bị truy cứu nếu có dấu hiệu gian lận.

Hàng hóa không chịu thuế và miễn thuế GTGT trong luật thuế giá trị gia tăng mới nhất 2025

Danh mục hàng hóa không chịu thuế trong luật thuế giá trị gia tăng mới nhất tiếp tục được điều chỉnh nhằm phù hợp với tình hình thực tế và định hướng an sinh xã hội. Nhóm hàng hóa không chịu thuế gồm lương thực thô, nước sạch sinh hoạt, giáo dục, y tế cơ bản, xuất bản phẩm giáo dục... Trong khi đó, miễn thuế được áp dụng trong một số trường hợp đặc biệt như viện trợ không hoàn lại, chuyển giao tài sản giữa các đơn vị hành chính sự nghiệp. Việc xác định đúng nhóm không chịu thuế là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp kê khai đúng và tránh thất thoát thuế.

Xử phạt vi phạm thuế theo luật thuế giá trị gia tăng mới và quy định kiểm tra – thanh tra thuế

Một trong những nội dung được siết chặt trong luật thuế giá trị gia tăng mới nhất là cơ chế xử phạt vi phạm thuế và tăng cường thanh tra, kiểm tra doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro. Các hành vi như kê khai sai, xuất hóa đơn không hợp lệ, không nộp đúng hạn, sử dụng hóa đơn khống… đều có thể bị xử phạt từ vài triệu đến hàng trăm triệu đồng tùy mức độ vi phạm. Luật cũng cho phép cơ quan thuế thực hiện kiểm tra điện tử qua hệ thống eTax, do đó doanh nghiệp cần tăng cường tuân thủ và lưu trữ hồ sơ kỹ lưỡng để bảo vệ quyền lợi chính đáng của mình.

Kết luận

Việc nắm vững luật thuế giá trị gia tăng mới nhất không chỉ giúp doanh nghiệp kê khai thuế chính xác mà còn đảm bảo tuân thủ pháp luật, tránh rủi ro về xử phạt và sai sót trong hoàn thuế, khấu trừ thuế. Trong bối cảnh pháp lý thay đổi liên tục, kế toán và bộ phận tài chính cần thường xuyên cập nhật quy định, phối hợp với cơ quan thuế và sử dụng phần mềm quản lý thuế chuyên nghiệp để tiết kiệm thời gian và hạn chế rủi ro trong vận hành.

Dịch vụ hoàn thuế GTGT - AZTAX
SĐT: 0932 383 089
Địa chỉ: 135 Đường 12 KDC City Land Park Hill, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP. HCM
MAP: https://www.google.com/maps?cid=13748713005309877949
#Dịch_vụ_hoàn_thuế_GTGT#AZTAX